Lebensl�ngliche Treuhandverwaltung (Living Trust)
Zu Ihren Lebzeiten eingerichtet, erlaubt eine widerrufliche lebensl�ngliche Treuhandverwaltung, dass Sie die Kontrolle �ber der Verteilung Ihres Nachlasses behalten. Das Eigentumsrecht an Ihrer Immobilie und anderen Verm�genswerten wird an die Treuhandverwaltung �bergeben. Sie k�nnen selbst als Treuh�nder fungieren, oder einen Dritten als Treuh�nder einsetzen. Wenn Sie selbst ein Treuh�nder sind, m�ssen Sie einen Nachfolger ernennen, der im Fall Ihres Ablebens als Treuh�nder handelt.
Eine richtig aufgesetzte und ausgef�hrte widerrufliche Treuhandverwaltung kann die Testamentser�ffnung und damit verbundene Verz�gerungen vermeiden, da ja die Treuhandverwaltung die Werte besitzt und nicht der Verstorbene. Reden Sie mit Ihrem Anwalt und/oder Steuerberater bevor Sie sich f�r eine Treuhandverwaltung entscheiden.
Vorteile einer Besitzurkunde eines lebensl�nglichen Trusts
- Ein Ehemann und eine Ehefrau k�nnen einen gemeinsamen widerruflichen lebensl�nglichen Trust einrichten.
- W�hrend der Stifter des Treuhandverm�gens als Treuh�nder oder Co-Treuh�nder fungiert, ist keine separate Steuererkl�rung f�r das Treuhandkonto erforderlich.
- Die widerrufliche lebensl�ngliche Treuhandverwaltung erm�glicht es dem Treuh�nder, genauso wie vorher, G�ter zu kaufen, verkaufen und finanzieren.
- Im Falle der Entm�ndigung geht die Verwaltung des Trusts auf den zur Nachfolge bestimmten Treuh�nder �ber, ohne dass ein vom Gericht berufener Konservator ben�tigt wird.
- Die lebenslange Treuhandverwaltung kann jederzeit vor dem Tod oder der Entm�ndigung ge�ndert oder widerrufen werden.
- Die Testamentsvollstreckung - einschlie�lich Testamentsvollstreckung in mehreren verschiedenen Staaten - wird vermieden, wenn das Verm�gen in einer lebensl�nglichen Treuhandverwaltung gehalten wird. (Oft dauert die Abwicklung der Testamentsvollstreckung 9 bis 12 Monate.)
- Privatsph�re. Wenn ein Erblasser mit einer lebensl�nglichen Treuhandverwaltung stirbt, so werden die Bestimmungen dieses Trusts normalerweise nicht ver�ffentlicht.
- Gerichtsverfahren und Rechtsstreitigkeiten werden durch einen lebensl�nglichen Trust entgegengetreten.
- Ein verheiratetes Ehepaar mit einem lebensl�nglichen Trust kann die nationale Erbschaftssteuer verringern oder gar eliminieren, indem es einen Befreiungstrust einrichtet. W�hrend beide am Leben sind, verweilt das Verm�gen im widerruflichen lebensl�nglichen Trust. Bei Tod eines Ehegatten wird der Trust in zwei Trusts aufgeteilt: den Trust des �berlebenden und einen Befreiungstrust. (F�r steuerliche Zwecke sind der �berlebende Ehegatte und der Befreiungstrust zwei verschiedene Steuerzahler.)
Nachteile eines lebensl�nglichen Trusts
- Es kostet mehr eine lebensl�ngliche Treuhandverwaltung einzurichten, als eine Verm�gensplanung, die nur ein Testament beinhaltet.
- Ein Treuhandvertrag und ein neues Testament m�ssen erstellt werden.
- Der Transfer von Verm�gen in den lebensl�nglichen Trust erfordert Schreibarbeit und verursacht Kosten, die bei einer weniger aufw�ndigen Verm�gensplanung nicht auftreten.
- Die Handhabung eines Befreiungstrust kann zus�tzliche Bem�hungen seitens des �berlebenden Ehegatten erfordern.
- Manche Darlehensgeber fordern, dass das in einem lebensl�nglichen Trust gehaltene Verm�gen aus diesem wieder entfernt wird, um die Immobilie zu refinanzieren.
Gebr�uchliche Begriffe
Stifter des Treuhandverm�gens: Er kreiert den widerruflichen lebensl�nglichen Trust und transferiert das Hauptverm�gen hinein. (Ein Ehemann und eine Ehefrau k�nnen einen gemeinsamen widerruflichen lebensl�nglichen Trust oder jeder seinen eigenen lebensl�nglichen Trust einrichten.)
Treuh�nder: Verwaltet das Verm�gen des lebensl�nglichen Trusts.
Beg�nstigter: Erh�lt das Verm�gen des lebensl�nglichen Trusts.
Zu anfangs sind der Stifter des Treuhandverm�gens, der Treuh�nder und der Beg�nstigte die gleiche(n) Person(en). |
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